管理制度及规范

第205篇

工程审计管理办法

一
、目的

为完善和规范公司的工程审计制度，明确工作流程，根据上级有关文件规定
，结合我公司的情况，特制定本办法
。

二

、审计部工程审计工作范围

(1)负责贯彻执行上级颁发的有关工程审计方面的方针、政策、规定和各处概(预)算定额及取费标准。并结合我公司的具体情况
，制定必要的补充实施办法。

(2)负责本公司及属下独立核算
、自负盈亏的公司(包括实行独立核算不自负盈亏的二级公司)所有工程预、结算的审计。较大工程的预
、结算需报有关部门审定或裁定者，一律由审计部负责对外报批
。

(3)负责本公司及属下公司内部预
、结算的统一管理工作，制定公司内部统一的计费标准。

(4)检查预算的执行情况，帮助解决预算执行过程中存在的问题

。

(5)监督检查各项基建程序是否合规合法
。

(6)参与工程的投标招标会议，协助有关部门制定招标文件。

(7)参与工程的图纸会审和竣工验收。

(8)按时填报工程审计统计报表
，定期向公司领导和上级审计部门汇报审计工作情况
。

三、工程审计人员职责

(1)审计人员要遵循"掌握政策、依法审计
、坚持原则、客观公正
、维护国家和公司利益"的指导思想，合理地审定造价。

(2)审计人员要对审计内容负责，严格监督执行标准定额和各项规定，审计时要做到依据充分，计价合理，计算准确。

(3)经常深入施工现场，掌握第一手资料，保证审计质量

。

(4)廉洁奉公
，忠于职守，严格遵守各项审计制度。

四、工作流程

(1)根据我公司工程审计的特点，工程审计采用报送审计的方法，即每项工程概预算由工程管理职能部门负责报送审计部审计
。按该项工程由哪个部门负责管理，由哪个部门报送的原则进行
。报送前工程管理职能部门经办人员或随工人员必须自先审核(重点审核工程量)

，并由审核人员签署意见，本单位领导同意后才能送审计部审计
。

(2)审计部门接到工程概预算后，首先要对报送资料和报建审批手续进行审核。若资料或报建手续不全者
，则退回重新补办
；若属巧立名目，未经批准擅自定项的工程，则通知送审单位，取消该项目
，并报告公司领导
。对资料齐全
、手续完备的工程，则由受理登记人员及时受理
，并交给专人审计。

(3)审计人员在审计过程中要坚持原则

，审计要严肃认真，对一些重点疑点问题要认真调查。深入现场
，一查到底
。对审计内容要做到理由充分、数据准确
、计价合理
。被审单位和送审单位应给予积极配合。审计人员审计完毕签署审计意见后应交给有关人员进行审定、审批会签，并通知被审单位
，没有意见后加盖审计专用章生效。

(4)审计结束后应及时通知送审单位领回该预算，对较重要的概预算审计部应有复印件存档
，一般概预算审计部只在登记受理本上记录备查。

(5)工程竣工后应及时办理竣工结算。结算书由施工单位编制
，送审方法和送审要求与第一条相同。

(6)审计部接到结算书后必须先对结算资料进行审核，对资料不全者则退回补办；对还未竣工或竣工验收没有通过的工程则不予结算；对资料齐全并已竣工验收通过的工程则及时登记受理，交由专人审计。

(7)结算的审计过程与第三、四、条相同

。

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