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内部控制

第一章 总则

第一条 概述

第二条 内部控制手册适用范围

第三条 内部控制目标

第四条 内部控制原则

内部控制

第二章 内部控制组织架构及职责权限

第五条 内部控制组织架构

第六条 内部控制组织机构及职责

第三章 内部控制整体框架和流程控制

第七条 内部控制整体框架的五要素

第八条 流程控制要点

第九条 流程控制关键控制点

内部控制

第四章 内部控制评估工作程序

第十条 内部控制要素

第十一条 评估范围的设定

第十二条 内部控制设计有效性评估

第十三条 内部控制运行有效性评估

第十四条 内部控制缺陷评价及整改跟进

第十五条 内部控制描述方法

第十六条 内部控制测试方法

第十七条 内部控制流程文档签署确认

第十八条 出具内部控制评估报告

第十九条 内部控制流程文档的更新

内部控制

第五章 内部控制管理考核与激励

第二十条 内部控制管理考核责任主体

第二十一条 内部控制管理考核原则

第二十二条 内部控制管理考核方法

第六章 附则

第二十三条 内部控制手册维护

第二十四条 解释与生效

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